Heel snel is het duidelijk geworden wat voor pijnlijke gevolgen het coronavirus heeft voor het bedrijfsleven. De overheidsmaatregelen die getroffen zijn om het virus in te dammen hebben grote gevolgen voor veel ondernemingen. De overheid probeert de gevolgen waar mogelijk via fiscale maatregelen of garantiestellingen te verminderen. Ook de banken helpen mee door gelden te lenen en/of aflossingen en rentebetalingen uit te stellen om zo extra financiële ruimte te geven aan ondernemers om door deze moeilijke tijden heen te komen.

Goede liquiditeitsplanning belangrijker dan ooit

Een goede liquiditeitsplanning is nu van groot belang. In deze blog delen we een aantal aandachtspunten, die jou kunnen helpen liquiditeit te verruimen. We kijken hierbij naar wat jou kan helpen op het gebied van bedrijfsvoering, belastingen, personeel en financieringen.

Pas je bedrijfsvoering aan tijdens de coronacrisis

Stel uitgaven uit die niet urgent en/of belangrijk zijn. Stop met de niet urgente investeringen. Koop efficiënt in en verlaag je voorraden. Bespreek de mogelijkheden met je leveranciers over extra ruimte in betaaltermijnen. We zitten allemaal in een crisis en we moeten voorkomen dat andere ondernemingen door het niet op tijd betalen in de problemen komen.

Betaal schuldeisers gefaseerd. Betaal structureel kleinere bedragen aan schuldeisers, hierdoor behouden zij het vertrouwen dat het uiteindelijk goed komt.

Factureer op tijd of zelfs eerder. Hoe eerder de factuur bij je klanten ligt, hoe eerder je betaald kunt worden.

Debiteurenbeheer op orde

Zorg ervoor dat je debiteuren zo snel mogelijk betalen door de processen zo goed mogelijk op orde te hebben. Verminder fouten in facturatie, zet sterk in op efficiënt debiteurenbeheer en neem tijdig incassomaatregelen. Ook kun je denken aan factoring. Dit is een vorm van debiteurenfinanciering. Je facturen worden direct uitbetaald, ongeacht de betalingstermijn van je klanten.

Hulp nodig bij je liquiditeitsplanning?

We denken graag met je mee over de mogelijkheden voor jouw situatie.

Plan een gesprek

Overweeg een sale-and-leasebackconstructie

Sale and leaseback is mogelijk een ideale constructie om extra financiële middelen te krijgen om je bedrijf te kunnen financieren. Als eigenaar van materiële vaste activa (bijvoorbeeld wagenpark en machines) verkoop je je eigendom en huur je deze direct terug (leaseback). Hierdoor krijg je direct extra werkkapitaal (financiële middelen) tot je beschikking en heb je de materiële vaste activa nog steeds tot je beschikking om de activiteiten van je onderneming voort te zetten.

Uitstel van belasting door fiscale maatregelen

Stel indien nodig het betalen van belastingen uit door gebruik te maken van de fiscale maatregelen. Dit geeft je extra ruimte om de belangrijkste uitgaven alsnog te kunnen doen. Denk hierbij aan betaling van huur, personeel, urgente investeringen, productie en voorraden. Je kunt gebruikmaken van de volgende fiscale maatregelen:

  • Het indienen van een verzoek om (bijzonder) uitstel van inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, omzetbelasting (btw) en loonbelasting bij de Belastingdienst. Via een eenvoudige brief met vermelding dat er liquiditeitsproblemen zijn ontstaan door de coronacrisis krijg je al drie maanden uitstel van betaling.
  • Indien je winstverwachting door de coronacrisis lager is dan eerder verwacht, dan kun je een verzoek indienen voor verlaging van de voorlopige aanslag. Zo hoef je direct minder belasting te betalen.
  • Ook voor waterschapsbelasting is het mogelijk om uitstel van belasting te vragen. Je krijgt meestal 3 tot 6 maanden uitstel. Bij waterschap Rivierenland kreeg je destijds uitstel tot 31 augustus 2020.

Tegemoetkoming in loonkosten voor personeel

Vraag tegemoetkoming in de loonkosten aan. En houd je personeel waar mogelijk in dienst. Je hebt ze straks weer hard nodig als de crisis voorbij is.

  • De overheid heeft een speciaal noodfonds opgericht, de tijdelijke Noodmaatregel Overbrugging voor Werkbehoud (NOW). Deze verving de bekende vergunning tot werktijdverkorting.
  • Op basis van het noodfonds kon je bij het UWV voor een periode van 3 maanden een tegemoetkoming in de loonkosten (van maximaal 90% van de loonsom, afhankelijk van de loonsom) aanvragen. Dit kreeg je onder de voorwaarde dat er sprake was van een (verwacht) omzetverlies van minimaal 20% en dat er geen personeel werd ontslagen in deze periode.
  • Voor ondernemers die al een vergunning tot werktijdverkorting hadden ontvangen bleef de oude regeling gelden tot het einde van de vergunningsperiode.

Financieringen zoals Borgstelling MKB-kredieten (BMKB)

Zorg dat je voldoende financiële middelen hebt om deze crisisperiode te overbruggen. Vraag desnoods een noodfinanciering aan zoals Borgstelling MKB-kredieten (BMKB) of vraag de kredietverstrekkers (banken) om uitstel van betaling/aflossing van huidige leningen en rentebetalingen.

De Borgstelling MKB-kredieten (BMKB) is in verband met de coronacrisis verruimd. Het ministerie van EZK staat via de BMKB borg voor de kredieten aan ondernemers, zodat zij makkelijker geld kunnen lenen. Deze tijdelijke verruiming heet "BMKB-C" en gold tot 1 april 2021.

Opschorten van aflossingen en rentebetalingen

Ga ook in gesprek met je bank of andere kredietverstrekkers voor het opschorten van aflossingen en rentebetalingen. Je bank zal vragen naar een afdoende uitgewerkt liquiditeitsplan voorzien van een perspectief van je onderneming. Zorg hierbij dat je de relatie met je bank goed onderhoudt en open blijft communiceren over de ontwikkelingen. Dit geeft vertrouwen en opent mogelijk andere financieringsmogelijkheden binnen de bank, zoals BMKB.

De voorwaarden voor BMKB

BMKB kende de volgende voorwaarden:

  • De overheid stond borg voor 75% van het geleende bedrag. Oftewel: 75% van een overbruggingskrediet kon met BMKB-C worden gefinancierd.
  • De persoonlijke borg van de ondernemer was verlaagd van 25% naar 10%.
  • Het kredietdeel voor risico van de bank kon in de vorm van een nieuwe lening, een nieuw rekening-courantkrediet (rood staan) of een verhoging van een bestaand rekening-courantkrediet. Effectief konden hierdoor dus ook de aflossingsverplichtingen uit bestaande financieringen worden gefinancierd.
  • Het maximale krediet was vastgesteld op 1,5 miljoen euro.
  • De maximale looptijd van het BMKB-krediet was 8 kwartalen.
  • De manier van aflossen was de keuze van de bank: lineair (elke keer hetzelfde bedrag plus rente over het openstaande bedrag, eventueel met een aflossingsvrije periode) of ineens, aan het einde van de looptijd.
  • De toets op een tekort aan zekerheden was bij inzet van BMKB-C niet aan de orde.

Update: het kabinet heeft besloten om de premie voor de Borgstelling Midden- en Kleinbedrijf-regeling (BMKB) te verlagen van 3,9% naar 2%. Met deze verlaging werd financiering toegankelijker voor ondernemers. Het kabinet vond dat ook banken zelf goed dienden te blijven kijken naar de eigen kosten die zij in rekening brengen bij klanten en of die nog steeds reëel zijn.

Specifieke kredietmogelijkheden voor startups en scale-ups

Het kabinet maakte het ook voor startups, scale-ups en andere innovatieve bedrijven die getroffen werden door de coronacrisis mogelijk om een overbruggingskrediet aan te vragen. Het kabinet vroeg de Regionale Ontwikkelingsmaatschappijen (ROM's) deze kredieten te gaan verstrekken.

Sanacount helpt je bij de liquiditeitsprognose

Om gericht liquiditeit verruimende maatregelen te treffen is het van essentieel belang dat je inzicht krijgt in de liquiditeitsontwikkeling (cashflow) van je onderneming. Voorkom dat de continuïteit van je onderneming in gevaar komt doordat je geen inzicht hebt in de toekomstige inkomsten en uitgaven en wanneer je bedrijf in een kritieke fase gaat komen. Stel een liquiditeitsprognose op en wacht hier niet al te lang mee! Verkrijg tijdig inzicht en onderneem tijdig actie. Ook verwijzen we je graag naar onze blog over groeien en bloeien. In deze blog geven we ook een aantal belangrijke aandachtsgebieden en tips mee die je kunnen helpen bij het beheersen van je liquiditeiten (cashflow).

Mocht je hulp nodig hebben bij het opstellen van een liquiditeitsplanning/liquiditeitsbegroting, laat het ons weten. Ons team staat voor je klaar. Voor meer informatie kun je direct contact opnemen met Sanacount.