Van eenmanszaak naar bv? Wel óf niet doen?

Transferpricing Sanacount Bedrijfs- en Belastingadvies

Van eenmanszaak naar bv? Wel óf niet doen?

Transferpricing Sanacount Bedrijfs- en Belastingadvies

De klantvraag

“Ik heb een eenmanszaak. Maar wellicht is het fiscaal voordeliger om over te stappen naar een bv besloten vennootschap). Is dat zo?” 

De klantvraag

“Ik heb een eenmanszaak. Maar wellicht is het fiscaal voordeliger om over te stappen naar een bv (besloten vennootschap). Is dat zo?” 

Onze aanpak

Klantvragen over rechtsvormen komen vaak voor. Het is immers best ingewikkeld om uit te zoeken wat nou écht het voordeligst en het meest passend is in jouw situatie. Er zijn veel factoren, zoals aansprakelijkheid en belastingvoordeel die een rol spelen bij het maken van deze beslissing. Sanacount kijkt naar deze factoren wanneer wij adviseren over een dergelijke vraag. Om te beginnen gaan onze adviseurs met jou in gesprek én duiken zij in jouw administratie. Hierdoor zorgen wij dat jij altijd een goed geïnformeerde beslissing maakt.

Er zijn verschillende redenen om een eenmanszaak over te zetten naar een bv. Denk aan:

  1. Minder persoonlijke aansprakelijkheid
  2. Risico spreiding 
  3. Fiscale voordelen vanwege een hoge winst

 

Als eerste gaan wij met de klant in gesprek over zijn behoeften en prioriteiten. Wanneer deze duidelijk zijn zoeken wij naar de oplossing die fiscaal het meest voordeligist is. 

Onze
aanpak

Klantvragen over rechtsvormen komen vaak voor. Het is immers best ingewikkeld om uit te zoeken wat nou écht het voordeligst en het meest passend is in jouw situatie. Er zijn veel factoren, zoals aansprakelijkheid en belastingvoordeel die een rol spelen bij het maken van deze beslissing. Sanacount kijkt naar deze factoren wanneer wij adviseren over een dergelijke vraag. Om te beginnen gaan onze adviseurs met jou in gesprek én duiken zij in jouw administratie. Hierdoor zorgen wij dat jij altijd een goed geïnformeerde beslissing maakt.

Er zijn verschillende redenen om een eenmanszaak over te zetten naar een bv. Denk aan:

  1. Minder persoonlijke aansprakelijkheid
  2. Fiscale voordelen vanwege een hoge winst

Als eerste gaan wij met de klant in gesprek over zijn behoeften en prioriteiten. Wanneer deze duidelijk zijn zoeken wij naar de oplossing die fiscaal het meest voordeligist is. 

Transferpricing Sanacount Bedrijfs- en Belastingadvies
Transferpricing klein Sanacount Bedrijfs- en Belastingadvies

Aansprakelijkheid eenmanszaak

Een van de belangrijkste redenen om een eenmanszaak om te zetten naar een bv is de mate van aansprakelijkheid. Als eigenaar van een eenmanszaak ben jij óók aansprakelijk met jouw privé vermogen. Heeft jouw eenmanszaak schulden of gaat deze failliet, dan is deze aansprakelijkheid uiteraard niet wenselijk. 

Aansprakelijkheid bv

Hoe groter jouw bedrijf wordt, hoe groter het risico wordt van persoonlijke aansprakelijkheid. Een bv heeft een zogenaamde rechtspersoonlijkheid. Dit betekent dat de eigenaar niet persoonlijk aansprakelijk is. Heeft jouw bv schulden of gaat het bedrijf failliet? Dan is jouw privé vermogen veilig gesteld.

Belastingdruk eenmanszaak

Hoe hoger de winst, hoe meer het fiscaal voordelig wordt om een eenmanszaak om te zetten in een bv. Hoe zit dat? Een eenmanszaak betaalt inkomstenbelasting over de winst. Dit is een relatief hoog belastingpercentage: maximaal 49,50% in 2021. Daarentegen kun jij vaak gebruik maken van fiscale voordeelregelingen. Denk aan de startersaftrek, de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling.

Belastingdruk bv

Een bv betaalt vennootschapsbelasting. Dit is in 2021 tot een belastbare winst van 245.000 euro 15% en daarboven 25%. Keert de  bv winst uit aan aandeelhouders? Dan moet hierover 25% inkomstenbelasting worden betaald. Daarnaast moet jij rekening houden met het wettelijk vastgestelde minimale loon van een directeur-groot aandeelhouder (dga). 

Overige kosten bv? Publicatieplicht

Een kan in vergelijking met een eenmanszaak een lagere belastingdruk hebben maar er komen wel extra kosten bij het hebben van een bv. Zo heb jij als bv een publicatieplicht. Dit betekent dat jij verplicht bent om jaarstukken op te laten stellen én deze te deponeren bij de KvK.

Laat je goed adviseren!

Zoals gezegd brengt het hebben van een bv naast de kosten van oprichting extra kosten van de accountant met zich mee. Kortom, de meest fiscaal voordelige situatie is wel even een rekensom. Laat je dan ook goed adviseren voordat jij deze belangrijke beslissing maakt.  

Andere belangrijke factoren?

Naast aansprakelijkheid en fiscaal voordeel zijn er ook andere factoren die wellicht een rol spelen. Denk aan het aantrekken van investeerders. Dit is als bv vaak makkelijker omdat er geen sprake is van persoonlijke aansprakelijkheid. Daarnaast heeft een bv een professionele uitstraling. Het gewenste imago van het bedrijf kan dus ook meespelen.

Voordelen op een rijtje

Heb jij advies ingewonnen en is de meest voordelige uitkomst voor jou het omzetten naar een bv? Super. Hieronder staan een aantal voordelen op een rijtje. 

Aansprakelijkheid eenmanszaak

Een van de belangrijkste redenen om een eenmanszaak omte zetten naar een bv is de mate van aansprakelijkheid. Als eigenaar van een eenmanszaak ben jij óók aansprakelijk met jouw privé vermogen. Heeft jouw eenmanszaak schulden of gaat deze failliet, dan is deze aansprakelijkheid uiteraard niet wenselijk.

Aansprakelijkheid bv

Hoe groter jouw bedrijf wordt, hoe groter het risico wordt van persoonlijke aansprakelijkheid. Een bv heeft een zogenaamde rechtspersoonlijkheid. Dit betekent dat de eigenaar niet persoonlijk aansprakelijk is. Heeft jouw bv schulden of gaat het bedrijf failliet? Dan is jouw privé vermogen veilig.

Belastingdruk eenmanszaak

Hoe hoger de winst, hoe meer het fiscaal voordelig wordt om een eenmanszaak om te zetten in een bv. Hoe zit dat? Een eenmanszaak betaalt inkomstenbelasting over de winst. Dit is een relatief hoog belastingpercentage: maximaal 49,50% in 2021. Daarentegen kun jij vaak gebruik maken van fiscale voordeelregelingen. Denk aan de startersaftrek, de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling.

Belastingdruk bv

Een bv betaalt vennootschapsbelasting. Dit is in 2021 tot een belastbare winst van 245.000 euro 15% en daarboven 25%. Keert de bv winst uit aan aandeelhouders? Dan moet hierover 25% inkomstenbelasting worden betaald. Daarnaast moet jij rekening houden met het wettelijk vastgestelde minimale loon van een directeur-groot aandeelhouder (dga).

Overige kosten bv? Publicatieplicht

Een bv kan in vergelijking met een eenmanszaak een lagere belastingdruk hebben maar er komen wel extra kosten bij het hebben van een bv. Zo heb jij als bv een publicatieplicht. Dit betekent dat jij verplicht bent om jaarstukken op te laten stellen én deze te deponeren bij de KvK.

Laat je goed adviseren!

Zoals gezegd brengt het hebben van een bv naast de kosten van oprichting extra kosten van de accountant met zich mee. Kortom, de meest fiscaal voordelige situatie is wel even een rekensom. Laat je dan ook goed adviseren voordat jij deze belangrijke beslissing maakt.  

Andere belangrijke factoren?

Naast aansprakelijkheid en fiscaal voordeel zijn er ook andere factoren die wellicht een rol spelen. Denk aan het aantrekken van investeerders. Dit is als bv vaak makkelijker omdat er geen sprake is van persoonlijke aansprakelijkheid. Daarnaast heeft een bv een professionele uitstraling. Het gewenste imago van het bedrijf kan dus ook meespelen.

Voordelen op een rijtje

Heb jij advies ingewonnen en is de meest voordelige uitkomst voor jou het omzetten naar een bv? Super. Hieronder staan een aantal voordelen op een rijtje.

De resultaten

De resultaten

Advies nodig? Sanacount staat voor jou klaar!

Ben jij ook van plan om jouw eenmanszaak om te zetten in een bv? Of ben jij simpelweg benieuwd of het überhaupt voordeliger is in jouw huidige situatie? Sanacount kijkt graag met jou mee. Neem gerust contact op met onze adviseurs

Advies nodig? Sanacount staat voor jou klaar!

Ben jij ook van plan om jouw eenmanszaak om te zetten in een bv? Of ben jij simpelweg benieuwd of het überhaupt voordeliger is in jouw huidige situatie? Sanacount kijkt graag met jou mee. Neem gerust contact op met onze adviseurs.

Deel pagina

Contact

Vragen of nieuwsgierig geworden? Sanacount vertelt je graag meer.

Contact

Vragen of nieuwsgierig geworden? Sanacount vertelt je graag meer.

Contact - Sanacount Bedrijfs- en Belastingadvies